Dijital para artık maldır — elden çıkarmada, her şeyle aynı 183 gün kuralıyla vergilendirilir.
Rusya, 2024 sonunda dijital parayı mal olarak sınıflandırdı; bu da nasıl vergilendirileceğini çözdü: onu elden çıkardığınızda — satın, takas edin ya da madencilikten alın — mukimliğinizin belirlediği oranda NDFL borçlusunuz. Bildirim öz beyan olmuştur, ama Temmuz 2026'dan itibaren lisanslı Rus borsaları vergi temsilcisi olur. Kazancı hesaplar, Vergi İdaresi'nin bekleyeceği kayıtları tutar ve bildirim rejimi sıkılaşmadan önce pozisyonu doğru hale getiririz.
Rusya, kripto parayı ödemede kullanmayı yasaklarken sahip olmayı, alıp satmayı ve madenciliğini yasallaştırdı ve 2024 sonunda dijital parayı mal olarak sınıflandırarak vergi sorusunu çözdü. Bu sınıflandırma, diğer her şeyin anahtarıdır: kriptoyu elden çıkardığınızda — satın, takas edin ya da madencilikten alın — NDFL borçlusunuz, yalnızca tutarken değil. Oran, Rus verginizin geri kalanını yöneten aynı 183 gün mukimlik kuralıdır.
Kripto tutmak vergiye tabi bir olay değildir; gerçekleşmemiş kazançlar vergilendirilmez. Vergi elden çıkarmada doğar ve "elden çıkarma" insanların beklediğinden geniştir.
Ruble veya döviz karşılığı satış; ve vazgeçilen varlığın elden çıkarılması sayılan kriptodan kriptoya takas.
Madenlenen coinleri, elden çıkarabileceğiniz noktada almak; ve ilişkili bir taraftan piyasa değerinin altında edinmek (fark, ayni bir menfaattir).
Yakın bir akraba dışında herhangi birine yapılan bağışlar. Kriptonun mirası ve yalnızca tutulması vergiye tabi değildir. Kripto işlemleri KDV'ye tabi değildir.
Kazanç — elden çıkarma geliri eksi belgelenmiş edinim maliyeti — mukimler için yatırım oranlarıyla (2,4 milyon rubleye kadar %13, üzerinde %15) ve mukim olmayanlar için %30 ile, maaşınıza ve diğer her şeye uygulanan aynı 183 gün testiyle vergilendirilir. Bu da belgelenmiş edinim maliyetini her şey yapar: onsuz, Vergi İdaresi tüm elden çıkarma değerini kazanç sayabilir.
Şimdiye dek bildirim, 3-NDFL üzerinden öz beyana dayanıyordu — yabancı borsalar Vergi İdaresi'ne bildirmez. 1 Temmuz 2026'dan itibaren, lisanslı Rus aracıları 226. madde uyarınca vergi temsilcisi olur ve kendi çevrelerindeki işlemlerde hesaplama ve kesinti yapar. Yabancı borsa faaliyeti öz beyanda kalır. Yön nettir ve rejim sıkılaşmadan önce geçmiş pozisyonu temiz ve belgeli hale getirmek, sonradan açıklamaktan çok daha kolaydır.
Hangi işlemlerinizin vergiye tabi olduğunu belirler, kazancı belgelenmiş maliyet esasında hesaplar, uygulandığı yerde madencilik kaydını ve onun özel zamanlama kuralını ele alır ve 3-NDFL'yi veririz. Her şey, yabancı borsaların Rus formatında sağlamayacağı kayıtlara bağlı olduğundan, Vergi İdaresi'nin bekleyeceği işlem günlüğünü gerekmeden önce oluşturmaya yardımcı oluruz.
İşlemlerinizden hangileri gerçekten NDFL'yi tetikler — satışlar, kriptodan kriptoya takaslar, madencilik gelirleri, piyasa altı edinimler — ve hangileri (tutma, miras) tetiklemez.
Kazanç, gelir eksi belgelenmiş edinim maliyeti olarak hesaplanır — ve onu desteklemek için işlem günlüğü oluşturulur, çünkü kayıt olmadan Vergi İdaresi tüm elden çıkarma değerini vergilendirebilir.
Madencilik geliri, özel zamanlama kuralı ve Vergi İdaresi sicil gerekliliğiyle ele alınır — yaygın basitleştirilmiş rejimlerin neden işe yaramadığı dâhil.
3-NDFL, uygulanan mukimlik oranında hazırlanır — mukim %13/15 veya mukim olmayan %30 — ve pozisyon 2026 vergi temsilcisi geçişinden önce belgelenir.
Kripto alıp satıyorsunuz ve kriptodan kriptoya takasların vergiye tabi olup olmadığından emin değilsiniz.
Madencilik yapıyorsunuz ve bunun Vergi İdaresi kaydı gerektirdiğini ve kendi zamanlama kuralı olduğunu yeni öğrendiniz.
Temmuz 2026'daki borsa vergi temsilcisi değişikliğinin belgesiz bir geçmişi ortaya çıkaracağından endişeleniyorsunuz.
Bir yabancı borsadan Rus formatında maliyet kaydı alamıyorsunuz ve savunulabilir bir günlüğe ihtiyacınız var.
Durumunuzu tanıdınız mı? Temmuz 2026'dan itibaren borsalar vergi temsilcisi olarak bildirmeye başlar — geçmiş pozisyonu ondan önce belgelemek, sonrasından çok daha ucuzdur.
30 minutes with a senior adviser — or send a note instead, if you would rather write.
Müşteri üç yıl boyunca birkaç yabancı borsada işlem yapmış, yalnızca rubleye nakit çıkışlarının vergiye tabi olduğunu varsaymış ve her biri bir elden çıkarma olan kriptodan kriptoya takasları hiç kaydetmemişti. Temmuz 2026 vergi temsilcisi rejimi yaklaşırken pozisyonu temiz istediler. Edinim maliyetini borsa dışa aktarımlarından yeniden kurduk, Vergi İdaresi'nin beklediği standarda ruble cinsi bir işlem günlüğü oluşturduk, fiili kazancı mukim oranında sayısallaştırdık ve düzeltilmiş beyanları verdik. Kazanç olarak vergilendirilebilecek tüm elden çıkarma değeri, gerçek ve çok daha küçük kâr üzerinden vergiye dönüştü.
Hangi işlemlerin vergiye tabi elden çıkarmalar olduğu ve hangilerinin olmadığı.
Edinim maliyeti belirlenir ve kazancı desteklemek için işlem günlüğü oluşturulur.
Kazanç, 183 gün kuralının belirlediği mukimlik oranında hesaplanır ve vergilendirilir.
3-NDFL verilir, ilgili yerde madencilik kaydedilir, 2026 ortasından önce pozisyon temizlenir.
Hayır. Dijital para mal olarak sınıflandırılır ve yalnızca tutmak — gerçekleşmemiş kazançlar dâhil — vergiye tabi bir olay değildir. NDFL elden çıkarmada doğar: fiat karşılığı satmak, bir kriptoyu bir başkasıyla takas etmek, madenlenen coinleri almak veya ilişkili bir taraftan piyasa değerinin altında edinmek. Kriptonun mirası da vergiye tabi değildir.
Verginizin geri kalanıyla aynı 183 gün mukimlik kuralı. Mukimler yatırım oranlarını öder — 2,4 milyon rubleye kadar %13, üzerinde %15 — ve mukim olmayanlar %30 öder. Kazanç, gelir eksi belgelenmiş edinim maliyetidir; bu da maliyet kaydı tutmayı zorunlu kılar: onlar olmadan tüm elden çıkarma değeri kazanç sayılabilir.
Evet. Madencilik birey ve şirketler için yasaldır ama 2024'te getirilen Vergi İdaresi madencilik siciline kayıt gerektirir ve özel bir zamanlama kuralı vardır — gelir, madenlenen coinleri elden çıkarma hakkını elde ettiğinizde tanınır. Küçük operatörlerin kullanabileceklerini varsaydığı basitleştirilmiş rejimler, genellikle madencilik gelirine uygulanmaz.
1 Temmuz 2026'dan itibaren, lisanslı Rus aracıları — yeni düzenleyici çevre içindeki borsalar ve brokerler — 226. madde uyarınca vergi temsilcisi olur ve ele aldıkları işlemlerde hesaplama ve kesinti yapar. O çevrenin dışındaki yabancı borsalardaki faaliyet 3-NDFL öz beyanında kalır. Geçmiş pozisyonunuzu bildirim sıkılaşmadan önce belgelemek, sonradan yeniden kurmaktan çok daha kolaydır.
Hayır — kurallar hızla gelişiyor, bu yüzden değişiklikleri izler ve pozisyonunuzu gerektikçe güncelleriz.
Hemen bizimle iletişime geçin. Vergi İdaresi, Rus borsalarından gelen veriler, uluslararası bilgi değişimi ve blok zinciri analitiği aracılığıyla kripto denetiminde giderek daha etkin hale geldi. Herhangi bir Vergi İdaresi tarhiyatından önce proaktif bir gönüllü ifşa, bir tarhiyata yanıt vermekten çok daha iyidir — hem ceza açısından hem de pazarlık kabiliyeti açısından.
E-posta, WhatsApp, Telegram veya WeChat ile. Durumunuzu kısaca anlatın — baştan her şeye ihtiyacımız yok.
Genel bir kutu değil, belirli bir danışman yanıtlar. Yardımcı olabilir miyiz teyit eder ve gerekirse bir görüşme öneririz.
Durumunuzu, Rusya'daki yapınızı ve ihtiyacınızı sorarız. Ücretsiz. İngilizce, Rusça veya Çince.
Net kapsam, ücret ve zaman çizelgesi. İmzalı mektup alınır alınmaz başlarız. Proje işlerinde uzun vadeli bağlayıcı ödeme yok.
Rusya'da faaliyet gösteren uluslararası işletmeler için pratik destek.