VAT for a foreign-owned trading business turns on registering, charging and recovering correctly — with the new 22% rate from 2026. Whether you're doing all three right in your specific setup decides whether VAT is a pass-through or a leak.
Your model requires it — you're making taxable supplies that need a Russian VAT registration, at the new 22% rate for most goods.
Applying the right rate, filing correctly each period, and structuring input VAT for recovery so it doesn't quietly become a cost.
KDV, Rusya'da yabancı sermayeli bir ticari işletmenin en çok ilgilendiği iki vergiden biridir (diğeri kurumlar vergisi). Oranı, kaydı ve indirimi doğru yapmak, KDV'yi bir maliyet değil, bir geçiş kalemi olarak tutar. Bu rehber, yabancı şirketlere uygulandığı şekliyle temel noktaları ele alır.
2026'dan itibaren standart KDV oranı %22'dir (%20'den yükseltildi). Belirli gıdalar, çocuk ürünleri, ilaçlar ve basılı yayınlar için indirimli %10 oran ve ihracat ile uygun uluslararası taşımacılık için %0 oran uygulanır. Uygulanacak oran, ne sattığınıza bağlıdır.
Standart oran: %22 (2026'dan itibaren)
İndirimli oran: %10 (temel ürünler)
Sıfır oran: %0 (ihracat, uygun uluslararası taşımacılık)
Bir Rus şirketi varsayılan olarak KDV sistemi içindedir ve KDV beyannamelerini üç ayda bir, çeyreği izleyen ayın 25'ine kadar verir ve üç taksitte öder. Özel rejimlerdeki bazı küçük işletmeler standart KDV'nin dışında kalabilir, ancak çoğu yabancı sermayeli ticari kuruluş tamamen bunun içindedir.
İşletme alımlarında ve ithalatta ödediğiniz KDV — indirilecek KDV — belgeler doğru olduğu ve zamanlaması düzgün yapıldığı sürece, satışlarda tahsil ettiğiniz KDV'ye karşı genellikle indirilebilir. İthalatçılar için ithalat KDV'si, KDV mükellefi bir şirket tarafından indirilebilir; bu nedenle kayıt ve temiz belgeler nakit akışı için önemlidir.
Pick your situation — we'll tell you where you stand:
Olağan sorunlar; belgeler (indirimi desteklemeyen faturalar), zamanlama (yanlış dönemde talep) ve özel kuralları olan sınır ötesi ve dijital hizmetlerin ele alınışıdır. Yabancı sermayeli işletmeler için, ithalatta KDV'yi gümrükle uyumlu hale getirmek, ikisi ayrı ele alınırsa değerin sızdığı yerdir.
KDV kaydını, üç aylık beyannameleri, indirilecek KDV geri kazanımını ve ithalat KDV'si etkileşimini yürütürüz, böylece KDV sessizce bir gidere dönüşmek yerine bir geçiş kalemi olarak kalır. Dijital veya sınır ötesi hizmetler söz konusu olduğunda, doğru ele alınışı önceden teyit ederiz.
Standart oran 2026'dan itibaren %22'dir (%20'den yükseldi). Belirli temel ürünlere %10 indirimli oran ve ihracat ile uygun uluslararası taşımacılığa %0 oran uygulanır.
Üç ayda bir — çeyreği izleyen ayın 25'ine kadar — ödeme sonraki üç ayın her birinin 28'ine kadar üç eşit taksitte yapılır.
Evet. İşletme alımları ve ithalatlardaki indirilecek KDV, belgeler doğru olduğu ve doğru dönemde talep edildiği sürece, KDV mükellefi bir şirket için hesaplanan KDV'ye karşı genellikle indirilebilir.
This covers how VAT works for a foreign-owned trading business — the new 22% rate, registration, recovery. Your question is whether you're registering, charging and recovering correctly in your specific setup, so VAT is a pass-through rather than a leak.
Trading in Russia and dealing with VAT? Getting registration and recovery right keeps VAT a wash instead of a leak.
Rusya'da faaliyet gösteren uluslararası işletmeler için pratik destek.