企业所得税、增值税、预提所得税与税务局稽查应对。
为在俄外国企业提供全流程税务支持——企业所得税、增值税、预提所得税、跨境架构安排以及税务局(FTS)稽查应对——并与贵司整体运营统筹协调,而非孤立处理。
对于外资企业而言,俄罗斯的税务问题很少只关乎名义税率——关键在于同时在多个环节保持合规。企业所得税(2025年起25%)、增值税(2026年起22%)、跨境付款的预提税及相关证明文件相互交织,某一环节的疏漏往往会在另一环节的税务局检查中暴露。我们将整个周期作为一项整体委托来处理,使各部分始终保持一致。
我们的工作从贵司架构入手:俄罗斯主体在整个集团中的定位、价值创造发生在何处,以及集团内部往来如何定价与记录。在此基础上,我们负责日常合规——按法定日程完成申报与缴款——同时就真正涉及风险的决策提供建议:股息、利息和特许权使用费的协定减免、常设机构风险,以及支撑受益所有人主张所需的经济实质。
若审阅或稽查已然启动,我们会在检查人员到来之前评估风险敞口,准备对信息索取的回应,并与贵司团队共同就立场进行代理。目标是形成一份有理有据、文档完备、总部可以信赖的税务立场——而非一堆无人问津的备忘录。
俄罗斯自2025年1月1日起将企业所得税税率从20%提高至25%。我们负责按季预缴、年度申报(3月25日截止)、计税基础核对、亏损结转跟踪及可扣除性审查。对于符合5%税率条件的IT企业——提供认证支持及收入门槛监控。
增值税标准税率自2026年1月1日起提高至22%。我们编制按季申报、优化进项增值税抵扣、就向外国供应商付款处理税务代理增值税,并办理退税申请。对于外国数字服务提供商:办理税务局登记并按新税率按季申报。
支付给外国股东的股息、利息和特许权使用费须缴纳俄罗斯预提所得税,税率介于0%至20%之间。我们评估协定适用资格、协调税收居民身份证明文件、计算预提所得税并提交税务代理申报表。现行有效协定包括中国、阿联酋、土耳其和印度。
关联方付款筹划、资本弱化分析(俄罗斯对关联方债务设有3:1的债资比上限)、常设机构风险审查及入境投资架构安排——以避免超额利息被重新定性为视同股息。
您正进入俄罗斯市场,需要具备税务效率的控股与运营架构。
在监管检查前,企业所得税申报或转让定价文档需要审阅。
向贵集团支付的跨境款项面临预提所得税风险。
The company had filed at the wrong CIT rate after the 2025 increase to 25% — a 1C系统配置 error. We identified the underpayment, filed amended returns and corrected the position before the audit window, avoiding penalties. CIT and VAT compliance now handled on an outsourced basis.
我们梳理俄罗斯主体在贵集团中的定位,识别真正的风险敞口。
按法定时间表设置企业所得税、增值税及预提税申报。
适用协定减免,并就受益所有人与定价形成书面文档。
各项税务立场保持有据可查、经得起任何税务局审查。
是的——日常企业所得税合规,以及关于架构、转让定价和跨境税务的建议,作为一项整体委托一并处理。
可以——稽查前风险审查、对信息索取的回应,以及与贵司团队共同出面代理。
通过正确适用相关的避免双重征税协定,并在需要时就受益所有人及经济实质形成书面文档。
通过电子邮件、WhatsApp、Telegram 或微信联系。简要描述您的情况即可——无需一开始就提供全部信息。
由专属顾问回复,而非通用邮箱。我们会确认能否提供帮助,并在需要时提议通话。
我们会了解您的情况、俄罗斯主体架构及您的需求。免费。可用英文、俄文或中文沟通。
明确的范围、费用与时间安排。收到签署的委托函后即开始。项目工作无需长期预付绑定。
为在俄国际企业提供务实支持。